L’équilibre familial doit être préservé : quand des transmissions à titre gratuit (donation, succession) sont envisagées, des règles fixent les limites de transmission possibles.
Contrairement à ce que beaucoup pensent, une transmission familiale n’est pas forcément constituée uniquement de donation.
Des « mix » donation / cession peuvent être mis en place, et sont mêmes parfois nécessaires, ne serait-ce que pour respecter la réserve héréditaire.
L’équilibre financier de l’opération concerne l’enfant repreneur et les parents.
- Pour le repreneur : la reprise doit être « possible » économiquement
- Pour les parents : il est nécessaire de travailler sur leurs besoins financiers post cession afin d’intégrer dans le schéma le financement de ce train de vie.
Ce sont nos objectifs quand nous intervenons.